某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性： 在自我评价方面...

李老师

某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性：
在自我评价方面，各个职能部门按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。
针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。
年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收入、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。
在保持客观性方面，制定了完整的内部控制评价体系，建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范，保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。
设定了评价方式方法，有明确的评价结果记录格式，并加以固化保证填制规范，记录清晰完整。
公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作，抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训，学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。
另外，董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报（常和内审工作一起汇报），并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。
要求：
（1）内部控制的原则有哪些？并加以解释。
（2）该案例中体现了内部控制的哪些原则？并加以简要说明。



题目二：
38岁的程某是锦化化工集团氯碱股份有限公司聚醚分厂八万吨环氧丙烷车间工段长。程某在任职期间，发现在对本厂丙烯（环氧丙烷原料）回收装置的尾